自治区中医药局关于2020年度预算执行和决算草案审计发现问题整改结果公告
（2021年8月20日公告）
根据《广西壮族自治区审计厅审计报告》（桂审社报〔2021〕50号）要求，我局高度重视，主要领导亲自主持召开会议，全面部署审计整改工作，制定整改工作实施方案，列出审计问题清单，明确落实整改责任分工，及时下达整改通知书，要求限时做好审计整改。目前，审计报告指出的绝大部分问题均得到及时整改，对暂时不能整改到位的，制定整改措施和计划，限期整改到位。现将整改情况公告如下：
一、审计发现的预算执行方面问题整改情况
（一）自治区中医药局本级存在的问题。
1.部门预算绩效方面
（1）未建立部门预算项目库的整改情况。
主要是因为我局2019年刚从自治区卫生健康委分设独立建制而尚未建立部门预算项目库。按照自治区财政厅部门预算编制要求，我局已将各类收支预算都纳入预算管理一体化系统进行编制，同时建立项目库管理机制，预算支出全部以项目形式纳入预算项目库，实施项目全生命周期管理，未纳入预算项目库的项目一律不得安排预算。纳入预算项目库的项目当年支出总金额已达到上一年度部门预算项目支出预算金额的120%以上。
（2）未建立科技成果转化绩效考核评价体系，科技成果转化成效不明显的整改情况。
主要是由于相关科研机构成果转化机制不健全、科研成果产出周期长、科研成果与市场需求衔接不够充分等原因所致。针对该问题，我局高度重视，督促各单位切实采取措施，全面整改科技成果转化成效不明显的问题。一是建立科技成果转化绩效考核评价体系。广西药用植物园完善了《科研成果奖励性绩效考核及分配办法》《科技成果转化管理办法》，广西中医药研究院及时修订《促进科技成果转化管理办法》，明确科研成果转化科技人员的奖励性绩效分配、成果所有人的权益分配比例等相关问题，把科研绩效评价、职称评定等与科技成果转移转化挂钩，注重对科研成果的质量、实用性、创新性考核，有效调动科技人员的积极性。二是成立专门的技术转移机构。广西药用植物园、广西中医药研究院分别成立了信息产业办公室、健康产业中心，专门负责中医药产业技术创新发展、成果转化、技术转移等相关职能，进一步健全服务体系，为成果转化工作提供强有力的组织保障。三是对科技人才引进及服务保障方面制定相关政策制度，修改完善《广西药用植物园引进高层次人才享受优惠待遇标准暂行办法》，发布《广西药用植物园关于进一步做好高层次人才服务和管理相关工作的通知》，对高层次人才特别是科技成果转化能力强的人才在工资社保、福利待遇、科研条件、项目申报、住房、配偶子女安置等多个方面给予倾斜保障，切实做好高层次人才的引进和服务管理相关工作。四是探索以技术入股的方式实现成果转化。引导科研人员了解市场技术需求，全面调动科技人员成果转化的积极性。
（3）未建立预算绩效跟踪监控和业务检查制度的整改情况。
我局每年均会组织第三方会计师事务所对上一年度的中央和自治区财政资金进行绩效评价，但是未在年中时对当年资金进行绩效跟踪监控和业务检查。针对该问题，我局及时进行整改，建立健全预算绩效跟踪监控和业务检查制度。一是组织第三方会计师事务所对当年项目资金进行督导检查。目前已询价并确定具体承办事务所，拟于9月下旬进行现场督导，并形成督导报告。二是及时完成预算绩效跟踪监控。自治区财政厅将我委2021年预算项目资金1.44亿元列入了绩效目标整体监控范畴，监控时限为1-9月，我局已按要求对各项目进行了时时监控，并将于10月初反馈跟踪监控报告。
2.基本支出和项目支出预算执行方面
（1）部分项目预算未细化的整改情况。
由于项目实施单位一直未能确定，导致我局2020年部门预算中医药传承与发展专项支出1910万元未能细化到具体单位、项目和金额。在2021年部门预算编制中，我局已按财政厅的统一规定，将所有项目支出预算细化到具体项目、具体单位、具体金额，并明确了具体支出用途，经济分类科目也相应细化到了‘款’级科目。在以后的部门预算编制工作中，我局也将坚决杜绝项目资金不细化的问题，大力提升部门预算编制科学化、精细化、规范化水平。
（2）部分预算资金支付缓慢的整改情况。
2020年度由于受疫情影响，导致我局12月才确定广西药用植物园为第三方机构并委托其进行项目研究，进而资金支付缓慢。针对该问题，我局已全面进行了整改。一是局机关项目处室已于今年初督促广西药用植物园加快该项目的实施进度，目前项目实施完毕。二是进一步增强预算执行的计划性和均衡性。从2021年部门预算编制开始，我局已从源头上细化了各项目的实施单位，并于今年3月以前将所有项目资金拨付到各单位，并随即下发项目实施方案，同时强化用款计划管理,督促各单位编报分月用款计划并严格按计划执行,全方位加快预算资金支付进度，确保当年预算当年完成。
（二）自治区中医药局所属二级预算单位存在的问题。
1.树立“过紧日子”思想方面——财政存量资金未及时清理盘活的整改情况。
主要是由于我局相关直属单位对自治区科技厅等部门下拨的科研项目资金，在结题后未及时分类梳理，清理工作不及时、未足够重视，导致大量科研项目资金结余在单位。针对该问题，我局已督促广西中医药研究院、广西药用植物园严格按照《广西壮族自治区人民政府办公厅关于印发广西加大财政科技经费投入与改进财政科技经费管理实施办法》（桂政办发[2016]115号）的相关要求，对各项结余结转资金进行全面清理，并按规定程序进行处理。一是对于仍未结题的项目资金，已督促项目负责人按项目任务书中的年度计划规范使用经费，争取在项目结题前将经费使用完毕；二是对于已结题并通过验收，且结余年限在2年以内的科研项目资金，将由单位统筹用于科研活动的直接支出；三是对于超过两年未使用完毕或者验收不通过、项目中止的资金，在商科技厅等相关部门后，按原渠道退回财政部门。
2.单位国有资产管理方面——固定资产闲置未用的整改情况。
广西药用植物园2015年取得的预算报销系统和2016年取得的科研成果评分系统投入后不久即因系统故障闲置未用，涉及资金22.3万元。主要是由于2018年黑客入侵导致系统瘫痪无法正常使用，因系统维护费用过高且有新的科研成果评分规则导致长期闲置未使用，在固定资产系统显示已提完折旧，净值为零，因广西药用植物园未及时报废导致该问题存在。2021年7月19日广西药用植物园主任办公会审议通过了《关于申请2015年预算报销系统和2016科研成果评分系统报废的请示》，目前广西药用植物园正按规定开展预算报销系统和科研成果评分系统报废工作。
二、主管部门二次分配自治区本级财政专项转移支付资金到市县使用问题的整改情况
（一）市县财政拨款滞后的整改情况。
崇左市江洲区5个乡镇卫生院（卫生服务中心）2020年广西基层医疗卫生机构中医综合服务区（中医馆）服务能力建设项目经费100万元以及大新县中医医院2020年中央补助广西贫困地区县级中医医院能力建设项目资金50万元拨款滞后的问题，均是由于当地财政部门因财政困难不予拨款或滞后拨款所致。目前崇左市卫健委已加强与县级财政部门的沟通，明确专项资金的使用方向及结存情况，加快专项资金的申请及使用步伐。截至目前，当地财政部门均已将项目资金拨付到项目单位，项目单位已按使用方案支付资金。
（二）项目实施进度缓慢的整改情况。
1.广西中医药大学第一附属医院2020年自治区补助中医药传承与发展专项（经典病房建设）资金90万元，广西中药壮瑶药制剂质量提升项目资金110万元，因资金到位较晚，截至2020年12月31日尚未支出。广西中医药大学第一附属医院按照国家中医药管理局《中医经典病房建设指南》要求对原经典病房进行重新装修建设，目前病区已按要求进行独立设置，设置床位30张，医护人员和设备配置已基本完成，因项目资金已于今年年初被自治区财政厅收回，因此病房装修和设备配置的费用已由医院使用自有资金支出。
2.广西中医药大学附属瑞康医院广西区域中医(妇科)诊疗中心建设项目资金50万元，因未及时报账，至2020年12月31日尚结余22.95万元。针对该问题，我局已督促瑞康医院全面加强整改，及时梳理项目资金，按照既定计划加快实施项目。目前医疗专用设备正在走招标流程，预计9月底之前支付完毕，同时在下一年度预算编制时，制定详尽的项目计划及绩效指标，合理编制预算并严格执行。
3.大新县中医医院2020年自治区本级补助中医壮瑶医养生保健示范基地建设项目资金10万元，因项目还未开展，截至2021年5月23日，资金尚未支出。大新县中医医院黄杜宁医生2020年中央补助全国基层名老中医药专家工作室建设项目经费5万元，因没有开展适合经费支出的业务，截至2021年5月23日，尚有3.14万元未使用。针对该问题，我局已督促崇左市卫健委和大新县卫健局，加快项目实施，目前，大新县中医医院中医壮瑶医养生保健示范基地已开展中医药养生保健中药标本展板和中医药养生保健墙装修建设，预计9月底前支付项目资金10万元。针对全国基层名老中医药专家工作室建设项目经费5万元存在的相关问题，大新县中医医院已及时调整带教方法，组织名老中医工作室成员开展院外教学活动、购买教学道具及中医典籍，并由分管院领导带队督导项目建设工作，预计9月底以前全部完成剩余项目资金支出。
（三）专项资金使用绩效不佳的整改情况。
1.百色市德保县都安乡卫生院2020年使用中医馆建设资金采购的一批医疗设备10.42万元，因医生和病人不足，至本次审计时上述设备约有三分之二未使用。主要是由于都安乡卫生院中医馆于2021年2月才正式投入使用，部分群众对中医馆的使用还不知情，针对该问题，我局已督促百色市德保县抓好整改。一是立即加强宣传，向广大群众宣传中医“简、便、廉、验”的特点，让群众认识并了解中医，鼓励群众看中医，用中医；二是加强基层中医药人才培训，大力推广中医适宜技术。组织中医医院专家定期到卫生院中医馆进行培训和指导，提高卫生院中医馆医生的业务水平。截至目前，中医馆的就诊群众已陆续增多，新采购的医疗设备均已正常投入使用。
2.靖西市中医医院2020年使用中央专项彩票公益金支持县级中医院康复科能力建设资金130万元购入的设备,使用中央补助广西县域医共体试点建设项目资金83.5万元购入的设备，因医院场地不足，至本次审计时未使用。主要是由于靖西市中医医院承担新冠疫苗接种任务，但医院无疫苗接种场所，故将康复科作为新冠疫苗临时接种点，以完成疫苗接种任务。康复科已于2021年6月1日开展诊疗活动，设备正常使用，群众认可度明显提高。
3.崇左市江州区新和镇卫生院使用中医馆建设资金9.70万元采购的双喷头熏蒸治疗机和中药煎药包装一体机，未投入使用，主要是由于电源线路负荷不足，截至目前，电源线路已整改完毕，设备已经正常投入使用。
（四）装修项目未按工程预算实施的整改情况。
崇左市江州区左侨卫生院、龙州县武德乡卫生院和龙州县下冻镇北耀医院中医馆装修已竣工，共有3个子项目未按工程预算方案完成。经整改，崇左市江州区左侨卫生院、龙州县武德乡卫生院和龙州县下冻镇北耀医院与施工方进行沟通协调，要求施工方按工程预算方案建设，截至目前已全部整改完毕。
（五）未按规定用途使用项目资金的整改情况。
2020年9月，百色市中医医院使用广西中医民族医医院能力建设项目资金支付其他宣传制作费12.19万元。经整改，该院已重新按照项目实施方案，严格按照项目内容，将未按规定用途使用的2020年中央补助广西中医民族医医院能力建设项目资金共12.19万元全部用于支付提高医院能力建设方面的费用。我局已要求医院在今后的项目中，切实加强项目经费管理，确保专款专用，提高资金使用效益。
三、其他方面的整改情况
审计提出的关于自治区中医局“内部审计监督管理体制不健全”的问题，主要是由于我局于2019年2月从自治区卫生健康委分设并独立建制，成立时间较短，疏于内部审计制度建设工作。针对该问题，自治区中医药局领导高度重视，已召开专题会议研究，组织专班拟定并下发《广西壮族自治区中医药系统内部审计工作规定》，明确了职责与权限、机构与人员、审计实施、审计整改、审计结果运用、奖励与处理等相关内容，在今后的工作中，我局将严格按照规定做好内部审计工作，进一步完善内部监督制约机制，规范收支行为。
下一步，我局将以这次审计为契机加强预算执行，提高资金使用效益，为加快中医药壮瑶医药传承创新发展提供强有力的财务保障。一是进一步提高部门预算编制水平，严格按照自治区财政厅的要求，细化项目实施单位、项目金额，准确编制项目绩效目标，并做好年中绩效跟踪；二是加强对项目督导，特别是拨付到直属单位及市县的项目资金，增强项目支出预算执行计划性和均衡性，提高财政资金使用效率；三是进一步推进项目工作的开展，加快项目资金的支出进度，确保财政资金的使用效益。
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